معرفی روش های قانونی کاهش مالیات طلا در سال ۱۴۰۴

سرمایه‌گذاری در طلا همواره یکی از امن‌ترین پناهگاه‌ها در برابر تورم برای ایرانیان بوده است، اما پیچیدگی‌های مرتبط با مالیات طلا می‌تواند سودآوری را تحت‌تأثیر قرار دهد. با اجرای قانون جدید مالیات بر ارزش افزوده از دی‌ماه ۱۴۰۰، تغییرات مهمی در نحوه محاسبه مالیات طلا ایجاد شد که به‌طور کلی به نفع خریداران است. هدف این مقاله از گلدنفا، معرفی دقیق و شفاف ۷ روش کاملاً قانونی است که به شما کمک می‌کند بار مالیاتی خود را کاهش داده و از حداکثر معافیت‌های قانونی در سال ۱۴۰۴ بهره‌مند شوید. این راهکارها به شما کمک می‌کنند تا سرمایه‌گذاری هوشمندانه‌ای در طلا داشته باشید.

در مقاله گذشته از سامانه معاملات آنلاین طلای آب شده گلدنفا راجع به مالیات طلای آب شده؛هر آنچه که سرمایه‌ گذاران باید بدانند صحبت شد.

کدام انواع طلا شامل مالیات طلا نمی‌شوند؟

بر اساس قانون جدید مالیات بر ارزش افزوده، طلای خام و اصل طلا به دلیل ماهیت سرمایه‌ای‌شان، از پرداخت مالیات معاف شده‌اند. این تحول کلیدی، به خریداران اجازه می‌دهد تا با اطمینان از عدم تحمیل هزینه‌های اضافی بر اصل سرمایه، طلای خالص خریداری کنند. در حال حاضر، نرخ ۱۰ درصدی مالیات طلا (مالیات بر ارزش افزوده) صرفاً بر روی اجرت ساخت و حاشیه سود فروشنده (حدود ۷ درصد) محاسبه می‌شود، نه بر قیمت اصلی فلز طلا.

جدول زیر، انواع طلاهایی را نشان می‌دهد که بر اساس قوانین فعلی، کمترین یا هیچ بار مالیاتی بر ارزش افزوده را ندارند:

۷ استراتژی قانونی برای کاهش مالیات طلا

با وجود شفافیت قانون، خریدار نهایی همچنان مسئول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده‌ای است که فروشنده به آن اضافه می‌کند. اما با انتخاب هوشمندانه نوع طلا و روش خرید، می‌توانید هزینه‌های خود را به حداقل برسانید:

۱. خرید طلای آب‌ شده برای بهره‌مندی از معافیت عایدی سرمایه

خرید و فروش طلای آب شده نه‌ تنها از مالیات بر ارزش افزوده معاف است، بلکه طبق قانون مالیات بر عایدی سرمایه (که از مرداد ۱۴۰۴ اجرایی می‌شود)، سرمایه‌گذاران خُرد از معافیت ویژه‌ای برخوردارند. خرید و فروش طلا تا سقف ۲۰۰ گرم (تقریباً معادل یک حد مشخص از سرمایه‌گذاری خرد) از پرداخت مالیات بر عایدی معاف است. این روش ساده‌ترین و بی‌دردسرترین راه برای حفظ سرمایه بدون دغدغه مالیات مضاعف است.

۲. انتخاب طلای دست‌دوم به جای طلای نو

یکی از موثرترین روش‌های کاهش مالیات طلا، خرید طلاهای دست‌دوم یا «بدون اجرت» است. در این معاملات، خریدار اجرت ساخت را که بخش عمده‌ای از مالیات بر ارزش افزوده را شامل می‌شود، پرداخت نمی‌کند. مالیات طلا در اینجا فقط بر حاشیه سود قانونی فروشنده (نه کل قیمت طلا) اعمال می‌شود که در مقایسه با طلای نو، صرفه‌جویی قابل‌توجهی را به دنبال دارد.

۳. سرمایه‌گذاری محدود در شمش و سکه طلا

شمش طلا به عنوان کالای خام، از مالیات بر ارزش افزوده معاف است. همچنین، سکه طلا ضرب بانک مرکزی تا ۱۵ عدد کاملاً از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. اگر قصد خرید بیش از این تعداد را دارید، توجه کنید که برای جلوگیری از سفته‌بازی، مشمول مالیات مقطوع خواهید شد؛ به‌طور مثال، خرید بین ۱۵ تا ۲۵ سکه با نرخ مالیات بالاتری محاسبه می‌شود (مانند ۱,۲۸۰,۰۰۰ تومان به ازای هر سکه).

۴. استفاده از صندوق‌های بورسی طلا و گواهی سپرده

سرمایه‌گذاری در صندوق‌های سرمایه‌گذاری طلا یا خرید گواهی‌های سپرده شمش و سکه طلا در بورس کالا، یک راهکار قانونی و کاملاً معاف از مالیات طلا (مالیات بر ارزش افزوده) است. تا زمانی که معاملات در بستر بورس و در قالب گواهی‌های غیرفیزیکی انجام شوند، هیچ مالیاتی به آن‌ها تعلق نمی‌گیرد. مالیات تنها در صورتی مطرح می‌شود که شما بخواهید گواهی‌ها را به طلای فیزیکی تبدیل کرده و از خزانه تحویل بگیرید.

۵. دریافت فاکتور رسمی و معتبر برای شفافیت در مالیات طلا

یکی از نکات ضروری در کاهش مالیات، اطمینان از نحوه محاسبه آن است. حتماً از فروشنده فاکتور معتبر دریافت کنید. فاکتور باید شامل جزئیات کامل عیار، وزن، قیمت روز و نحوه محاسبه مالیات طلا باشد. این اقدام تضمین می‌کند که فروشنده مالیات را فقط بر اجرت و سود اعمال کرده و از تحمیل مالیات بر اصل قیمت طلا جلوگیری می‌کند. فروشندگان موظف هستند معاملات را در سامانه مالیاتی ثبت کنند.

۶. خرید از طلافروشی‌های دارای مجوز و ثبت‌شده در سامانه مودیان

از سال ۱۴۰۲، تمامی فروشندگان طلا موظف به ثبت الکترونیکی معاملات خود در سامانه مودیان هستند. خرید از طلافروشی‌های معتبر که جواز فعالیت دارند و قوانین سامانه را رعایت می‌کنند، از شما در برابر هزینه‌های غیرقانونی و غیرشفاف (که ممکن است به اسم مالیات اضافه شود) محافظت می‌کند و حقوق قانونی شما را تضمین می‌کند.

۷. نگهداری بلندمدت طلا (بیش از ۲ سال) برای معافیت عایدی

قانون مالیات بر عایدی سرمایه، نگهداری بلندمدت طلا را به شدت تشویق می‌کند. برای سرمایه‌های بیش از ۲۰۰ گرم:

• زیر ۱ سال: بالاترین نرخ مالیات بر سود (حدود ۲۰ تا ۴۰ درصد).
• ۱ تا ۲ سال: کاهش نرخ مالیات بر سود (حدود ۱۰ تا ۱۵ درصد).
• بیش از ۲ سال: تقریباً معافیت کامل از مالیات بر عایدی سرمایه یا نرخ بسیار اندک.

این معافیت برای سکه‌هایی که وزن طلای آن‌ها کمتر از ۱۵۰ گرم است یا بیش از دو سال نگهداری شوند نیز اعمال خواهد شد. پس از خرید طلا با توجه به اهمیت موضوع اصالت طلا ری‌گیری ۶ رقمی برای تهران و ۴ رقمی برای شهرستان‌ها و همچنین قابلیت استعلام آن از طریق سایت reygiri.com بسیار مهم است.

نگاهی به نحوه محاسبه مالیات طلا

برای درک بهتر مالیات طلا، لازم است بدانید که فرمول محاسبه آن به صورت زیر طراحی شده است که در آن، اصل طلا هرگز مشمول مالیات نمی‌شود:

1. قیمت پایه طلا (قیمت روز) + اجرت ساخت = مبلغ ۱
2. مبلغ ۱ + سود قانونی فروشنده (حدود ۷ درصد) = پایه مالیاتی
3. مالیات بر ارزش افزوده (۱۰ درصد) فقط بر روی اجرت ساخت و سود فروشنده اعمال می‌شود.
4. پایه مالیاتی + مالیات بر ارزش افزوده = قیمت نهایی برای مشتری

این روش شفاف، تمرکز مالیات طلا را بر روی بخش خدماتی و سودی معامله قرار داده است، نه بر روی سرمایه اصلی شما.

وضعیت مالیات طلا بر دارایی‌های دیجیتال (توکن‌های با پشتوانه طلا)

بر اساس قانون ابلاغی مالیات بر عایدی سرمایه، انواع رمز دارایی‌ها، رمزپول‌ها و رمزارزها (مانند توکن‌هایی که پشتوانه طلا دارند مانند تترگلد یا پکس‌گلد) ذیل دارایی‌های مشمول مالیات قرار می‌گیرند. این قانون در اصل برای مقابله با فعالیت‌های سفته‌بازی طراحی شده است.

• نوع مالیات: این مالیات صرفاً بر سود حاصل از فروش اعمال می‌شود، نه بر اصل سرمایه یا دوره نگهداری.
• معافیت‌ها: سرمایه‌گذاران خرد با رعایت سقف‌های معافیت تعیین‌شده (که جزئیات آن در آیین‌نامه‌های اجرایی مشخص می‌شود) از پرداخت این نوع مالیات طلا مستثنی خواهند بود.
• فعالیت تجاری: معاملات مکرر و حجم بالا در حوزه رمزارزها ممکن است علاوه بر مالیات بر عایدی، مشمول مالیات بر درآمد مشاغل نیز شود.

تسلط بر روش‌های قانونی کاهش مالیات طلا در سال ۱۴۰۴، یک ضرورت برای هر سرمایه‌گذار هوشمند است. با تمرکز بر خرید طلای آب‌شده تا ۲۰۰ گرم (برای معافیت عایدی سرمایه)، استفاده از گواهی‌های بورسی طلا و نگهداری بلندمدت (بیش از ۲ سال)، می‌توانید بار مالیاتی خود را به حداقل برسانید. انتخاب آگاهانه نوع طلا و روش معامله، کلید تضمین بیشترین سود خالص از سرمایه‌گذاری شماست.

سوالات متداول کاهش مالیات طلا